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设立主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等等这些科目,建立原材料的库存明细帐,里面详细记载了每次建材的采购成本及出库存成本。其它的一些往来业务:如、应收帐款、应付帐款。设立现金日记帐及银行日记帐。其它有涉及固定资产的也应建帐。看企业的业务情况自己定吧。
1、记录项目部进、出的材料,收集各类经济发票,将材料分类列帐,随时可以为项目经理提供该工程,目前进出材料的账目(以收货物多少,已付款多少,还欠多少)
2、项目部管理人员工资每月的报表制作,要随时记录人员调动,因为工地人员调动很平常,项目经理每月发放工资前3天,必须送项目经理核实。
3、项目部临时开支的报表,发票收集整理,随时入账待查。
4、与项目经理一起,负责转账(业主发放工程款,有专业程序:地方性税务机关开——申请业主签付款报告——业主转账到建筑公司账号——缴纳建筑公司管理费——由建筑公司转账到项目经理账号)
工程项目部的会计总的来说,比其他企、事业单位要简单很多,至少不用向税务机关交资产财务报表、还要绕圈子做资产负债来规避税。
如果有ERP系统,这些报表可以随时拉出来查看,
没有的话,你用电子表格将就吧
同一物料不同供应商的采购数量,你依物料汇总统计就可以出来了
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