1、基本流程 凭证制单→凭证审核→记账→对账→其他系统结账→总账系统结账 2、支付社会保险费 划出社保费用时 借：管理费用—员工保险(公司缴付部分) 其他应收款—员工保险(个人缴付部分) 内部往来—XX分公司(按全额) 贷：银行存款 发放工资时 借：应付工资(按未扣除社保费金额) 贷：其他应收款——员工保险(个人部分) 银行存款或现金(按其差额) 3、确认收入 开具工程款发票时,公司会计处理 借：应收账款——建设单位 预收账款(之前如有预收款项) 贷：工程结算收入——各项目 应交税费——应交增值税(销项11%的税率) 购进工程材料时 借：工程物资 应交税...